Veja quais são os impostos cobrados na NF-e – Nota Fiscal Eletrônica!
A emissão da Nota Fiscal eletrônica é uma função quase que obrigatória para maioria das empresas. Esse registro se encarrega por documentar transações e recolher impostos comerciais, facilitando o trabalho dos órgãos responsáveis e centralizando as informações tributárias.
No entanto, tal obrigação pode gerar várias dúvidas, gestores e empresários muitas vezes não sabem ao certo quais tributos estão sujeitos ou até pensam que essas informações não são de relevância para si, sendo adequada apenas para seus contadores. Um erro, visto que o bom gestor deve saber em detalhes a carga tributária que incide sobre as operações do seu negócio.
Se falta conhecimento técnico sobre esse assunto ou surgiram dúvidas na hora emitir uma nota, esse artigo é pra você! Vamos te ajudar a compreender todos os tributos incidentes em um documento fiscal.
• Confira também o artigo Guia completo sobre Nota Fiscal Eletrônica
Quais impostos incidem sobre qualquer venda?
Antes de tudo, é preciso entender que alguns impostos variam de acordo com regime tributário da empresa ou até mesmo atividade que é explorada por seu negócio.
Veja abaixo quais são os impostos presentes em uma NF-e e quais suas funções:
ICMS
Muito utilizado por empreendedores, esse imposto corresponde a uma competência estadual e suas alíquotas variam de acordo com a legislação fiscal de cada estado. Ele incide sobre as movimentações de compra e venda.
ISS
O Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza, deve ser pago por profissionais ou empresas que emitem nota de serviço. Ele é recolhido pela prefeitura do município em que o serviço foi realizado, diferente do anterior (ICMS) que é definido pelo estado.
Cofins
A contribuição para o Financiamento da Seguridade Social, é um imposto federal, que tem como objetivo financiar a seguridade social, incluindo Previdência Social, Saúde e Assistência Social. Sua base de cálculo é através do faturamento bruto da companhia, que é obtido pela soma de todas as notas fiscais emitidas por um determinado período.
PIS/PASEP
Programa de Integração Social (PIS) é destinado ao setor privado e o Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PASEP) destina-se aos servidores públicos. Ambos financiam a seguridade social da esfera federal. E assim como a COFINS, é calculado conforme a receita da entidade.
IPI
Imposto sobre Produtos Industrializados, é o tributo sobre as atividades de industrialização de produto, sejam brasileiros ou estrangeiros e que de acordo o Decreto 7.212/2010 caracteriza “industrialização qualquer operação que modifique a natureza, o funcionamento, o acabamento, a apresentação ou a finalidade do produto, ou o aperfeiçoe para consumo.”
Sendo isentos desse tributo: prestadores de serviços e comércios, e matérias-primas que, de sua extração até a venda, não sofreram nenhuma modificação.
CSLL
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, é destinado a pessoas jurídicas e as equiparadas pela legislação do Imposto de Renda. Também é cobrado com base no lucro líquido do período-base e seu objetivo é financiar a Seguridade Social financeiramente.
IRPJ
Imposto de Renda da Pessoa Jurídica, incide sobre as pessoas jurídicas e pessoas físicas a elas equiparadas. Ele é apurado com base no lucro, que pode ser real, presumido ou arbitrado.
INSS
Instituto Nacional da Previdência Social, trata-se de um tributo que não incide em todas as notas fiscais. Acontecendo apenas quando o Serviço é prestado no estabelecimento do tomador da prestação de serviços, ou seja, quando o empregado de uma instituição prestadora de serviços se desloca até a empresa onde o serviço será prestado.
Importância do contador e um bom sistema
Basicamente, os impostos mencionados neste artigo, são calculados da seguinte forma: Valor total do documento, multiplicado pela alíquota do tributo. Mas novamente repetimos, os valores vão depender do regime tributário que a sua empresa optou: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
Como calcular os impostos da Nota Fiscal?
Apesar desse processo fiscal ser um desafio, é preciso cumprir com a lei emitindo suas notas corretamente e assim pagar todos os encargos cabíveis para seu negócio.
Por esse motivo, a orientação do contador é fundamental. Apenas ele irá direcionar quais taxas e percentuais atribui sua corporação. Juntamente com o auxílio do contador, a contratação de um bom sistema para emissão de notas fiscais contribui para essa função, se você não conta com essa ajuda, todas as vezes que for emitir uma nota precisará realizar todos os cálculos tributários manualmente.
Hoje já existem várias opções disponíveis, nós indicamos o Kiron-NF que já atua a quase dez anos no mercado. Ele é ideal para Micro e Pequenas empresas (MPEs), que não contam com tantos funcionários. Com o Kiron Emissor o processo de emissão se torna quase que automático, já é possível gravar as taxas de impostos, cadastrar clientes, produtos, serviços, transportadora, entre várias outras vantagens. Clique para conhecer agora mesmo essa ferramenta!
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